Investeringssparkonto skatt: så räknar du ut schablonskatten på ISK, schablonintäkt och skattefritt belopp 2026

Investeringssparkonto skatt handlar inte om vinsten du gör på dina aktier och fonder, utan om en schablonintäkt som räknas på hela kontots värde, oavsett om du gått plus eller minus under året. I stället för att betala 30 procent på varje enskild affär, som gäller på ett vanligt fond- och aktiekonto, betalar du på ett ISK en årlig procentsats av kapitalunderlaget. Från och med 2026 är sparande upp till 300 000 kronor per person helt skattefritt, medan skatten på beloppet därutöver samtidigt höjs något.

Så räknar du ut din schablonintäkt på ISK steg för steg

Skatten på investeringssparkonto beräknas i tre steg. Först räknas kapitalunderlaget fram: värdet av kontot vid ingången av varje kvartal, det vill säga 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober, läggs ihop med årets insättningar och överföringar av värdepapper, och summan delas sedan på fyra. Därefter multipliceras kapitalunderlaget med statslåneräntan den 30 november året innan beskattningsåret plus en procentenhet, dock med en golvregel på lägst 1,25 procent totalt. Resultatet är schablonintäkten, som slutligen beskattas med 30 procent i inkomstslaget kapital. Hela uträkningen sköts av banken eller investeringsföretaget, och du behöver inte göra den själv för att veta vad du kommer betala.

Hur beskattas ISK: kapitalunderlag och schablonintäkt

Kapitalunderlaget speglar hur mycket kapital som i genomsnitt funnits på kontot under året, snarare än värdet en enda dag. Ju mer pengar, fonder och aktier du har liggande, och ju mer du sätter in under året, desto högre blir kapitalunderlaget och därmed den skatt du ska betala. Schablonintäkten är i sin tur en tänkt avkastning som staten räknar med att kapitalunderlaget genererar, helt oberoende av hur dina placeringar faktiskt utvecklats. Det är just den kopplingen till ett tänkt värde, inte den verkliga vinsten, som gör att du varken behöver deklarera enskilda affärer eller betala extra skatt vid ett bra börsår.

ISK skatt 2026: det skattefria beloppet och höjd schablonskatt

Den viktigaste förändringen för investeringssparkonto skatt 2026 är att det skattefria beloppet höjs kraftigt. Tidigare år har en skattefri grundnivå funnits, men från och med 1 januari 2026 är sparande på ISK och kapitalförsäkring skattefritt upp till 300 000 kronor per person, upp från 150 000 kronor. Gränsen gäller ditt samlade kapitalunderlag på samtliga konton hos alla banker, inte per konto eller institut. Samtidigt höjs själva skattesatsen på det som överstiger gränsen, från 0,888 procent 2025 till 1,065 procent 2026. Nettoeffekten blir ändå positiv för de flesta: eftersom en betydligt större del av sparandet nu är skattefritt sjunker den totala skatten för sparare med ett kapitalunderlag upp till ungefär en miljon kronor, medan den som sparar väsentligt mer än så får en något högre skatt totalt.

Räkneexempel: så räknar du ut skatten i kronor

Har du ett kapitalunderlag på 350 000 kronor beskattas bara de 50 000 kronor som överstiger den skattefria gränsen. Med skattesatsen 1,065 procent för 2026 blir skatten på det överskjutande beloppet knappt 533 kronor för hela året. Ligger kapitalunderlaget i stället på 500 000 kronor beskattas 200 000 kronor, vilket ger en skatt på cirka 2 130 kronor. Har du 400 000 kronor på kontot är det 100 000 kronor som beskattas, vilket landar på ungefär 1 065 kronor i skatt. Notera att beloppen är ungefärliga eftersom kapitalunderlaget beräknas som ett genomsnitt över årets fyra kvartal, inte utifrån en enda dags saldo.

Så påverkar statslåneräntan uträkningen av schablonintäkten

Statslåneräntan är den ränta staten själv lånar pengar till på obligationsmarknaden, och den fastställs av Riksgälden varje bankdag. Det är alltid nivån den 30 november året före beskattningsåret som används i formeln för schablonintäkt, inte ett genomsnitt över året eller ett aktuellt värde när du deklarerar. Ligger statslåneräntan lågt, vilket den gjort under flera år, faller ofta hela uträkningen tillbaka på golvregeln på 1,25 procent i stället för att räntan plus en procentenhet blir styrande. Det gör att skatten på investeringssparkonto historiskt sett varierat mindre än vad många tror mellan olika år, eftersom golvet ofta satt gränsen snarare än den faktiska räntenivån.

ISK jämfört med vanlig depå: förluster, skattefria gränser och sparande

Alternativet till investeringssparkonto är ett vanligt aktie- och fondkonto, ofta kallat depå, där du i stället betalar 30 procent i kapitalvinstskatt varje gång du säljer med vinst, och där utdelningar beskattas löpande. På en depå kan du dessutom kvitta kapitalförluster mot vinster, vilket inte är möjligt på samma sätt inom ett ISK eftersom hela kontot i stället schablonbeskattas oavsett resultat. För den som handlar sällan, håller enskilda innehav länge eller väntar sig stora enskilda vinster kan en depå ibland bli billigare i skatt. För den stora majoriteten som sparar regelbundet i fonder eller aktier och gör flera affärer per år blir schablonbeskattningen på investeringssparkonto ändå fördelaktigare, särskilt nu när en betydande del av kapitalunderlaget dessutom är helt skattefritt.

Behöver du deklarera ISK själv, eller sköts beskattningen automatiskt?

Nej, en av de stora fördelarna med investeringssparkonto är att du slipper deklarera enskilda köp, försäljningar eller utdelningar. Banken rapporterar schablonintäkten direkt till Skatteverket genom en kontrolluppgift, och beloppet finns redan förtryckt när din deklaration når dig. Du behöver bara kontrollera att uppgiften stämmer, inte räkna fram den själv. Det gäller även om du haft flera olika fonder och aktier på kontot under året, sålt av vissa innehav och köpt nya, eller om värdet på kontot gått ner. Skatten blir densamma oavsett resultatet av dina affärer, eftersom det är kapitalunderlaget och inte den faktiska vinsten som ligger till grund för beskattningen.

Så beskattas kapitalförsäkring jämfört med investeringssparkonto

Kapitalförsäkring schablonbeskattas på samma sätt som investeringssparkonto, med samma skattefria grundnivå på 300 000 kronor och samma skattesats 2026. Skillnaden mellan sparformerna handlar mer om ägandeform och möjligheten att sätta in förmånstagare än om själva beskattningen. Har du både ett ISK och en kapitalförsäkring räknas kapitalunderlagen samman när det skattefria beloppet ska bedömas, så du kan inte få 300 000 kronor skattefritt på vardera kontot. Sparar du dessutom i en bred global indexfond inom ditt ISK påverkas beskattningen inte av vilka fonder eller aktier du väljer, utan enbart av kontots totala kapitalunderlag.

Vanliga frågor och svar om skatten på ISK i korthet

De vanligaste frågorna handlar om hur mycket som är skattefritt, om egna uträkningar behövs, och hur skatten på ISK förändras mellan åren. Korta svar: 300 000 kronor per person är skattefritt 2026, du behöver aldrig räkna ut schablonintäkten själv eftersom banken sköter det åt dig, och totalskatten blir lägre för de allra flesta trots att skattesatsen på beloppet över gränsen höjs något. Fler detaljerade frågor och svar om investeringssparkonto skatt finns längre ner på sidan.